Buitenlandse inkomsten

U werkt of hebt gewerkt in het buitenland? U hebt geërfd, een onroerend goed gekocht of geïnvesteerd in het buitenland? Als rijksinwoner van België moet u al uw wereldwijde inkomsten en in het buitenland gelegen onroerende goederen aangeven in België, ongeacht het land. Gebruik onze toepassing om te bepalen hoe u uw inkomsten die u in de meest voorkomende landen hebt verworven, in België moet aangeven.

Aangifte in België

Als rijksinwoner van België moet u al uw wereldwijde inkomsten in uw Belgische belastingaangifte vermelden. Het maakt niet uit of u een expat of grensarbeider bent, een belegging in het buitenland hebt gedaan of alleen een onroerend goed in het buitenland bezit.

Soorten buitenlandse inkomsten

U moet onder meer de volgende inkomsten aangeven:

in het buitenland ontvangen lonen
in het buitenland ontvangen pensioenen
inkomsten uit in het buitenland gelegen onroerende goederen
dividenden en interesten op buitenlandse beleggingen
inkomsten uit buitenlandse levensverzekeringen

In te dienen belastingaangifte

U moet altijd een aangifte indienen met vermelding van al uw Belgische en buitenlandse inkomsten.

U hebt een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangen? Als uw buitenlandse inkomsten niet vooraf zijn ingevuld, moet met dit voorstel geen rekening mee houden en in plaats daarvan een aangifte indienen.

Sanctie voor niet-aangegeven inkomsten

Geef uw buitenlandse inkomsten spontaan aan om boetes en belastingverhogingen te voorkomen.

De FOD Financiën kan immers nagaan of alle inkomsten werden aangegeven dankzij de automatische uitwisseling van inlichtingen waarin is voorzien door de overeenkomsten tussen België en andere landen.

Belastingheffing naargelang het land

U betaalt belastingen op uw buitenlandse inkomsten ofwel in België ofwel in het andere land. Dit hangt af van het land van oorsprong van de inkomsten en de overeenkomsten tot het vermijden van dubbele belasting (of verdragen) die met België zijn afgesloten.

Zelfs als deze inkomsten in België niet belastbaar zijn op basis van een overeenkomst, moet u ze aangeven. Er wordt immers rekening mee gehouden om het belastingtarief te bepalen dat op uw andere inkomsten wordt toegepast en, in sommige gevallen, om de gemeentebelasting en/of de agglomeratiebelasting te berekenen.

Meest voorkomende landen

U hebt buitenlandse inkomsten uit Duitsland, Spanje, Frankrijk, Griekenland, Italië, Luxemburg, Nederland of het Verenigd Koninkrijk? Gebruik onze toepassing om te bepalen:

hoe u deze inkomsten in uw aangifte in de personenbelasting moet vermelden,
in welk land deze inkomsten zullen worden belast,
of deze inkomsten onderworpen zijn aan de gemeentebelasting en/of de agglomeratiebelasting.

Overige landen

U hebt inkomsten uit andere landen? Raadpleeg de dubbelbelastingovereenkomsten die zijn ondertekend met het land van oorsprong van de inkomsten om te bepalen hoe uw inkomsten moeten worden belast.

Specifiek voor Nederlandse inkomsten

U woont in België maar werkt in Nederland? Om recht te hebben op dezelfde belastingvoordelen als inwoners van Nederland, moet u door Nederland erkend worden als kwalificerend buitenlands belastingplichtige.

Voorwaarden om kwalificerend buitenlands belastingplichtige te zijn

U wordt beschouwd als kwalificerend buitenlands belastingplichtige als u:

in België woont en
in Nederland belastingen betaalt over minstens 90 % van uw inkomsten.

Om deze 90 % te bepalen, moet u rekening houden met al uw inkomsten, of deze nu uit Nederland, België of andere landen komen.

U hebt een partner en u betaalt samen belastingen in Nederland over minstens 90 % van uw gezamenlijke inkomsten? U bent beiden kwalificerend buitenlands belastingplichtige.

U voldoet niet aan de voorwaarden?

Als inwoner van België hebt u nog steeds recht op bepaalde belastingvoordelen in Nederland zelfs als u niet kan worden beschouwd als kwalificerend buitenlands belastingplichtige.

Te volgen procedure

U moet een inkomensverklaring invullen om door de Nederlandse belastingadministratie te worden erkend als kwalificerend buitenlands belastingplichtige.

De FOD Financiën valideert deze verklaring alvorens ze aan de Nederlandse belastingadministratie te bezorgen.

Volg de volgende stappen:

Download het formulier in de taal van uw Belgisch belastingdossier.
Vul het formulier in en onderteken het.
Stuur dit alles naar de FOD Financiën.
- Via MyMinfin
  (Hoe stuur ik een document via MyMinfin?)
- Per post naar:
  FOD Financiën - AAFisc - Particulieren
  Gaston Crommenlaan 6 bus 535
  9050 Gent

U ontvangt een ontvangstbevestiging. We nemen contact met u op in geval van fouten of problemen.

Behandelingstermijn

De FOD Financiën behandelt eerst uw Belgische belastingaangifte en controleert dan uw inkomensverklaring.

We sturen uw inkomensverklaring uiterlijk eind december van het aanslagjaar (= het jaar waarin u uw Belgische belastingaangifte moet indienen) naar de Nederlandse belastingadministratie.

Het heeft geen zin om in de tussentijd hierover contact met ons op te nemen. We behandelen uw verzoek zodra we de nodige gegevens hebben.

Voorbeeld

Op 28 juni 2025 dient u uw Belgische belastingaangifte voor het inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025) in via MyMinfin.

Op 30 juni 2025 verstuurt u uw ingevulde en ondertekende inkomensverklaring via MyMinfin (met gegevens die overeenkomen met uw Belgische belastingaangifte).

We sturen uw inkomensverklaring naar de Nederlandse belastingadministratie vóór 31 december 2025.