Hoe kosten voor kinderopvang aangeven?
-
Om te kunnen gebruikmaken van de belastingvermindering, moeten de kosten voor kinderopvang vermeld worden op uw belastingaangifte.
Het gaat om de kosten die vorig jaar werden betaald en vermeld staan op het attest dat u van de opvanginstantie hebt ontvangen. Vervolgens dient er een begrenzing toegepast te worden op het bedrag dat u in de aangifte vermeldt.
Als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangt of als u online een aangifte indient, is dat bedrag misschien vooraf ingevuld. We verzoeken u om dat aandachtig te controleren.
-
Aan te geven bedrag
Het bedrag dat u op de aangifte moet vermelden, is beperkt tot 16,40 euro per dag en per kind (kosten gemaakt in 2024, aangifte 2025).
Voorbeeld
Alex had in 2024 twee keer opvang nodig voor zijn dochter:
- 4 dagen in april, voor een totaal van 40 euro (dagtarief: 10 euro)
- 10 dagen in augustus, voor een totaal van 300 euro (dagtarief: 30 euro)
In april was het dagtarief lager dan de begrenzing van 16,40 euro. Alex kan in zijn aangifte dus alle betaalde kosten opnemen: 40 euro.
In augustus overschreed het dagtarief de begrenzing van 16,40 euro. Alex moet dus als volgt tellen: 16,40 euro x 10 (dagen) = 164 euro.
In zijn aangifte in 2025 zal Alex 204 euro (40 euro + 164 euro) als kosten voor kinderopvang vermelden.
-
De aangifte vervolledigen
U bekijkt uw aangifte of voorstel van vereenvoudigde aangifte online
Als het bedrag vooraf is ingevuld, controleer dat dan aandachtig. Is het bedrag niet correct of worden er geen kosten voor kinderopvang vermeld? Verbeter het.
U kunt online hulp gebruiken om het te vermelden bedrag te berekenen.U kunt ook rechtstreeks de attesten raadplegen waarvan wij kennis hebben.
Als u dat wenst, kunt u als bijlage de ontbrekende attesten toevoegen. U moet die in elk geval bewaren (we kunnen u er later om vragen).
U ontvangt een voorstel van vereenvoudigde aangifte op papier
Als het bedrag vooraf is ingevuld, controleer dat dan aandachtig. Is het bedrag niet correct of worden er geen kosten voor kinderopvang vermeld? Gebruik het antwoordformulier: vermeld code ‘1384’ en het totaalbedrag van de kosten voor kinderopvang (met toepassing van de begrenzing).
U dient een papieren aangifte in
Vermeld het bedrag onder code 1384-71 (vak X) met toepassing van de begrenzing.
-
Kinderen jonger dan drie jaar
Is uw kind (op 1 januari van het aanslagjaar) jonger dan drie jaar en hebt u kosten voor kinderopvang voor dat kind? Dan moet u een keuze maken. Voor eenzelfde kind is het namelijk niet mogelijk om tegelijk gebruik te maken van het belastingvoordeel voor een kind jonger dan drie jaar en de belastingvermindering voor kosten voor kinderopvang.
Hoe bepalen wat het meest voordelig is?
Test beide situaties:
• rechtstreeks in je online aangifte (via MyMinfin) of
• via onze toepassing Tax-Calc (zonder aanmelding).Welke codes gebruiken?
Wenst u gebruik te maken van het belastingvoordeel voor een kind jonger dan drie jaar, vermeld dan het aantal betrokken kinderen bij een van de volgende codes (vak II):
- Algemene regel:
- 1038 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar)
- 1039 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar met een zware handicap)
- Fiscaal co-ouderschap:
- Het kind is te uwen laste
- 1054 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar)
- 1055 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar met een zware handicap)
- Het kind is ten laste van de andere ouder
- 1058 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar)
- 1059 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar met een zware handicap)
- Het kind is te uwen laste
Wenst u gebruik te maken van de belastingvermindering voor kosten voor kinderopvang, vermeld dan het bedrag van de opvangkosten bij code 1384 (vak X) met toepassing van de begrenzing.
Ontvangt u een voorstel van vereenvoudigde aangifte of dient u uw aangifte online in?
Uw kind wordt standaard vermeld als kind jonger dan drie jaar voor wie u geen belastingvermindering voor kosten voor kinderopvang aanvraagt. De opvangkosten voor dit kind worden dus niet vooraf ingevuld. - Algemene regel:
-
Problemen met het attest
-
U hebt nog geen attest ontvangen (of u bent het verloren)
Misschien is uw attest beschikbaar op MyMinfin > Mijn documenten. Is dat niet het geval, vraag dan een duplicaat aan de opvanginstantie (die u dat ook via e-mail kan bezorgen).
Ging uw kind niet naar de opvang, dan kan die instantie u geen attest geven. U hebt dus geen recht op de belastingvermindering, zelfs als u niet werd terugbetaald.
Als de opvang nog niet heeft plaatsgevonden (u hebt bijvoorbeeld afgelopen december een kamp betaald dat dit jaar in juli zal doorgaan), dan kan de instantie u vóór het einde van de opvang nog geen attest geven.
De opvanginstantie kan u ook geen attest geven als de kosten nog niet volledig werden betaald. Als u daarenboven pas dit jaar de kosten volledig hebt betaald, dan zult u alle kosten op de aangifte van volgend jaar moeten vermelden.
-
U ontvangt het attest te laat
De termijn om uw aangifte in te dienen nadert en u hebt nog geen attest ontvangen? Wacht niet en dien uw aangifte op tijd in. U kunt uw aangifte daarna (laten) verbeteren en de opvangkosten toevoegen.
U hebt het attest pas ontvangen nadat u uw aangifte online hebt ingediend?
Tot 15 juli kunt u uw aangifte (één keer) online verbeteren.
Gebruik na 15 juli het contactformulier om de opvangkosten aan te geven die u aan uw aangifte wenst toe te voegen. Voeg het attest bij uw aanvraag.U hebt het attest ontvangen:
- nadat u uw aangifte op papier hebt ingediend?
- nadat u uw voorstel van vereenvoudigde aangifte hebt gewijzigd?
- na de termijn om uw voorstel van vereenvoudigde aangifte te wijzigen?
Gebruik na 15 juli het contactformulier om de opvangkosten aan te geven die u aan uw aangifte wenst toe te voegen. Voeg het attest bij uw aanvraag.
U hebt het attest pas ontvangen nadat u uw aanslagbiljet hebt ontvangen? Dien een bezwaarschrift in.
-
De opvanginstantie is failliet gegaan
Kan de opvanginstantie door een faillissement geen attest meer geven? Aangezien het om een geval van overmacht gaat, kunt u de opvangkosten toch nog vermelden in uw aangifte.
We raden u aan bij uw aangifte alle documenten te voegen waarmee kan worden bewezen dat u recht hebt op de belastingvermindering. Bijvoorbeeld:
- nota met het aantal opvangdagen en het totaalbedrag
- betaalbewijs
- inschrijvingsdocument van het kind
- faillietverklaring van de instantie
- folder, screenshot van de website enzovoort die aantoont dat de instantie erkend is
- enz.
-