Hoe kosten voor kinderopvang aangeven?

Om te kunnen gebruikmaken van de belastingvermindering, moeten de kosten voor kinderopvang vermeld worden op uw belastingaangifte. 

Het gaat om de kosten die vorig jaar werden betaald en vermeld staan op het attest dat u van de opvanginstantie hebt ontvangen. Vervolgens dient er een begrenzing toegepast te worden op het bedrag dat u in de aangifte vermeldt.

Als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangt of als u online een aangifte indient, is dat bedrag misschien vooraf ingevuld. We verzoeken u om dat aandachtig te controleren.

Het bedrag dat u op de aangifte moet vermelden, is beperkt tot 16,40 euro per dag en per kind (kosten gemaakt in 2024, aangifte 2025).

Voorbeeld

Alex had in 2024 twee keer opvang nodig voor zijn dochter: 

• 4 dagen in april, voor een totaal van 40 euro (dagtarief: 10 euro)
• 10 dagen in augustus, voor een totaal van 300 euro (dagtarief: 30 euro)

In april was het dagtarief lager dan de begrenzing van 16,40 euro. Alex kan in zijn aangifte dus alle betaalde kosten opnemen: 40 euro.

In augustus overschreed het dagtarief de begrenzing van 16,40 euro. Alex moet dus als volgt tellen: 16,40 euro x 10 (dagen) = 164 euro.

In zijn aangifte in 2025 zal Alex 204 euro (40 euro + 164 euro) als kosten voor kinderopvang vermelden.

U bekijkt uw aangifte of voorstel van vereenvoudigde aangifte online

Als het bedrag vooraf is ingevuld, controleer dat dan aandachtig. Is het bedrag niet correct of worden er geen kosten voor kinderopvang vermeld? Verbeter het. 
U kunt online hulp gebruiken om het te vermelden bedrag te berekenen. 

U kunt ook rechtstreeks de attesten raadplegen waarvan wij kennis hebben. 

Als u dat wenst, kunt u als bijlage de ontbrekende attesten toevoegen. U moet die in elk geval bewaren (we kunnen u er later om vragen). 

U ontvangt een voorstel van vereenvoudigde aangifte op papier

Als het bedrag vooraf is ingevuld, controleer dat dan aandachtig. Is het bedrag niet correct of worden er geen kosten voor kinderopvang vermeld? Gebruik het antwoordformulier: vermeld code ‘1384’ en het totaalbedrag van de kosten voor kinderopvang (met toepassing van de begrenzing).

U dient een papieren aangifte in

Vermeld het bedrag onder code 1384-71 (vak X) met toepassing van de begrenzing.

Is uw kind (op 1 januari van het aanslagjaar) jonger dan drie jaar en hebt u kosten voor kinderopvang voor dat kind? Dan moet u een keuze maken. Voor eenzelfde kind is het namelijk niet mogelijk om tegelijk gebruik te maken van het belastingvoordeel voor een kind jonger dan drie jaar en de belastingvermindering voor kosten voor kinderopvang.

Hoe bepalen wat het meest voordelig is?

Test beide situaties:
•    rechtstreeks in je online aangifte (via MyMinfin) of
•    via onze toepassing Tax-Calc (zonder aanmelding).

Welke codes gebruiken?

Wenst u gebruik te maken van het belastingvoordeel voor een kind jonger dan drie jaar, vermeld dan het aantal betrokken kinderen bij een van de volgende codes (vak II): 

• Algemene regel: 
  • 1038 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar)
  • 1039 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar met een zware handicap)
• Fiscaal co-ouderschap: 
  • Het kind is te uwen laste 
    • 1054 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar)
    • 1055 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar met een zware handicap)
  • Het kind is ten laste van de andere ouder 
    • 1058 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar)
    • 1059 (aantal kinderen jonger dan 3 jaar met een zware handicap)

Wenst u gebruik te maken van de belastingvermindering voor kosten voor kinderopvang, vermeld dan het bedrag van de opvangkosten bij code 1384 (vak X) met toepassing van de begrenzing.

Ontvangt u een voorstel van vereenvoudigde aangifte of dient u uw aangifte online in?
Uw kind wordt standaard vermeld als kind jonger dan drie jaar voor wie u geen belastingvermindering voor kosten voor kinderopvang aanvraagt. De opvangkosten voor dit kind worden dus niet vooraf ingevuld.