Belastingvermindering voor dakisolatie

Woont u in het Waals gewest? U kunt een belastingvermindering aanvragen voor dakisolatie. Als u in een ander gewest woont, komt u niet in aanmerking voor die vermindering.

  • Als u op 1 januari 2025 officieel in het Waals gewest woont (domicilie), kunt u recht hebben op een belastingvermindering voor de uitgaven voor het plaatsen van dakisolatie die u betaalde in 2024. Zelfs als u hiervoor al een premie kreeg van een andere overheid. Er gelden wel een aantal strikte voorwaarden.

    Vul het bedrag van de belastingvermindering in bij code 3317 van uw belastingaangifte. Als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangt, moet u dit wijzigen.

    Als u op 1 januari 2025 in het Vlaams Gewest of het Brussels Hoofdstedelijk gewest woont, kunt u die belastingvermindering niet krijgen.

  • Bedrag van de belastingvermindering

    De belastingvermindering bedraagt 30 % van de werkelijk gedane uitgaven, btw inbegrepen, waarvoor u een factuur ontving. U moet wel aan alle voorwaarden voldoen.
    Voor het inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025) bedraagt de vermindering per woning maximum 3.900 euro.

    • Laat u in verschillende woningen dakisolatie plaatsen, dan hebt u voor elk van deze woningen recht op die belastingvermindering.
    • Laat u als huurder samen met de eigenaar dakisolatie plaatsen, dan kan u beide de belastingvermindering aanvragen, ieder voor zijn eigen uitgaven.

    Bijvoorbeeld:

    Dominique woont op 1 januari 2025 officieel in Wallonië en betaalde in 2024 5.000 euro aan een aannemer voor het plaatsen van dakisolatie in haar huis. Ze voldoet aan alle voorwaarden en heeft dus recht op een belastingvermindering van 1.500 euro (5.000 euro x 30 %).

    Frans woont op 1 januari 2025 officieel in Wallonië en betaalde in 2024 25.000 euro aan een aannemer voor het plaatsen van dakisolatie in zijn huis. Hij heeft recht op een belastingvermindering van 3.900 euro (25.000 euro x 30 %, beperkt tot 3.900 euro).

  • Voorwaarden voor de belastingaangifte van aanslagjaar 2025

    • U moet op 1 januari 2025 gedomicilieerd zijn in het Waalse Gewest. 
      • U hoeft niet zelf in de woning te wonen waar u dakisolatie laat plaatsen, u mag die woning ook verhuurd hebben of zelf huren.
      • De woning waar u dakisolatie laat plaatsen, mag ook gelegen zijn in een ander gewest of in het buitenland.  
    • Het gebouw moet een woning zijn. Dit is (een gedeelte van) een gebouw dat normaal bestemd is om te worden bewoond door één of meerdere personen (een eengezinswoning, appartement, studio ... ).
    • U moet eigenaar, vruchtgebruiker of huurder zijn van die woning, of een ander zakelijk recht uitoefenen over de woning.
    • Als u (mede)huurder bent van de woning waar u dakisolatie laat plaatsen, dan moet:
      • uw naam vermeld zijn in de huurovereenkomst (het huurcontract),
      • u huurder zijn op het ogenblik dat u akkoord gaat met de aannemer om de werken uit te voeren. Bijvoorbeeld wanneer u de offerte ondertekent.
    • De woning waar u dakisolatie laat plaatsen moet minstens 5 jaar voor de start van de werken als woning in gebruik genomen zijn.
    • U moet facturen bezitten voor de werken en/of de aankoop van materialen. 
      • U mag alleen kosten voor de dakisolatie en de plaatsing van die isolatie indienen. De kosten voor materialen die deel uitmaken van het dak, zoals gebinte en dakpannen, mag u niet indienen.
      • De dakisolatie moet altijd door een aannemer geplaatst zijn.
    • De werken moeten werkelijk betaald zijn in het inkomstenjaar. Voor aanslagjaar 2025 moet u de plaatsing van dakisolatie dus in 2024 betaald hebben. Het ogenblik waarop de werken werden uitgevoerd en de datum van de factuur spelen geen rol.
    • Het gebruikte isolatiemateriaal moet een thermische weerstand R hebben die gelijk is aan of groter dan 2,5 vierkante meter Kelvin per watt. 
      Als u bijkomende isolatie aan een al geïsoleerd dak liet plaatsen, mag u de bestaande isolatie mee in rekening nemen om de isolatienorm te bepalen. Het volstaat dan dat de nieuwe en bestaande isolatie samen een R-waarde van 2,5 vierkante meter Kelvin per watt hebben.

  • De belastingvermindering aanvragen

    Vermeld in vak X, code 3317 van uw belastingaangifte het bedrag van de belastingvermindering. 
    Vermeld hier niet al uw kosten. U mag maar 30 % van die kosten inbrengen en u moet die beperken tot het maximumbedrag. 

    Houd volgende documenten goed bij:

  • Specifieke vragen

    • Voor welke woningen heb ik geen recht op de belastingvermindering?

      U hebt geen recht op de belastingvermindering voor volgende woningen:

      • kamers in gemeenschappelijke gebouwen (kloosters, klinieken, hospitalen, weeshuizen ...)
      • studentenkamers
      • kamers voor seizoenarbeiders 
      • gebouwen (of een gedeelte ervan) die door hun aard uitsluitend voor beroepsdoeleinden in aanmerking komen (winkels, magazijnen …)

    • Heb ik recht op de belastingvermindering als ik geen belasting moet betalen?

      Als het bedrag van uw belasting nul is, hebt u geen recht op een belastingvermindering. Als het bedrag van uw belasting lager is dan het bedrag van de vermindering, hebt u maar recht op een belastingvermindering die zich beperkt tot het bedrag van uw belasting.

      U vindt het bedrag van uw belasting op uw aanslagbiljet in de rubriek 'Berekening van de aanslag', regel ‘Basisbelasting’.

    • Ik huur de woning niet alleen, wie heeft recht op de belastingvermindering?

      U wordt afzonderlijk belast

      U bent bijvoorbeeld een feitelijk gezin, partners die op 1 januari van het aanslagjaar nog niet gehuwd waren of wettelijk samenwoonden, medehuurders …

      • Alleen wie als huurder vermeld is in het huurcontract, heeft recht op de belastingvermindering. 
      • Het bedrag van de belastingvermindering dat elke huurder in de eigen belastingaangifte mag invullen, is ten hoogste het grensbedrag (3.900 euro voor inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025) gedeeld door het aantal huurders vermeld in het contract.

      Voorbeeld:

      Vijf personen huren samen een woning en het huurcontract is op hun vijf namen opgesteld. In 2024 laten die huurders dakisolatie plaatsen. Ze betalen elk 3.000 euro, dus in totaal 15.000 euro. Ze voldoen aan de voorwaarden voor de belastingvermindering.

      Ze vullen elk 780 euro in bij code 3317 van hun belastingaangifte: 3.000 euro x 30 % = 900 euro beperkt tot 780 euro (3.900 euro gedeeld door 5).

      U wordt gezamenlijk belast

      U bent getrouwd of wettelijk samenwonend op 1 januari van het aanslagjaar.

      U geniet gezamenlijk de belastingvermindering. Het speelt geen rol dat

      • het huurcontract op beide namen staat of niet,
      • de factuur op uw naam, op naam van uw partner of op naam van beiden is opgesteld,
      • de betaling door uzelf of uw partner is uitgevoerd.

      Voorbeeld:

      Een echtpaar huurt een woning en het huurcontract vermeldt alleen de naam van één van beide partners. In 2024 laten die huurders dakisolatie plaatsen. Eén van beide partners betaalt de factuur van in totaal 15.000 euro. Ze voldoen aan de voorwaarden voor de belastingvermindering.

      Ze vullen 3.900 euro in bij code 3317 van hun belastingaangifte: 15.000 x 30 % = 4.500 euro beperkt tot 3.900 euro.

    • Heb ik recht op de belastingvermindering als ik de woning ook gebruik voor mijn beroep?

      U hebt geen recht op de belastingvermindering als:

      • het gebouw zijn aard van bewoning verliest omdat er een beroepsactiviteit wordt uitgeoefend,
      • u de uitgaven voor dakisolatie inbrengt als beroepskosten,
      • de uitgaven voor dakisolatie al gebruikt werden als investeringsaftrek.

    • Heb ik ook recht op de belastingvermindering voor de plaatsing van isolatie op de zoldervloer of op het plafond van de bovenste verdieping?

      Alleen wanneer de zolder onbewoonbaar is, hebt u recht op de belastingvermindering voor de plaatsing van isolatie op de zoldervloer of het plafond van de bovenste verdieping. Een zolder is bijvoorbeeld onbewoonbaar wanneer:

      • er geen nutsvoorzieningen zijn aangebracht zoals elektriciteit, water of verwarming,
      • de hoogte van de zolder of het dakgebinte geen normaal gebruik van de ruimte toelaat,
      • die niet is ingericht of afgewerkt en niet wordt bestemd of gebruikt als een leefruimte.

    • Heb ik ook recht op de belastingvermindering voor de plaatsing van roofing of dakpannen?

      Neen, alleen roofing leggen of vervangen van dakpannen voldoet niet aan de vereiste voorwaarden voor de plaatsing van dakisolatie.

    • Ik heb de werken voor dakisolatie zelf uitgevoerd, heb ik recht op de belastingvermindering?

      Koopt u zelf de materialen voor dakisolatie en laat u die door een aannemer plaatsen?
      U hebt recht op de belastingvermindering voor de kosten van de plaatsing.  De kost van de materialen mag u niet aangeven.

      Koopt u de materialen voor dakisolatie en plaatst u die zelf? U hebt geen recht op een belastingvermindering.

Zie ook