Studenten

Van zodra u 18 jaar wordt of bepaalde inkomsten ontvangt, moet u uw eigen belastingaangifte indienen. In bepaalde situaties betaalt u geen belastingen op uw studentenjob. U moet ook rekening houden met de maximumbedragen om ten laste van uw ouders te blijven.

Wanneer dient u een aangifte in?

Vanaf 18 jaar: altijd verplicht 

U moet in uw eigen naam een aangifte indienen met al uw inkomsten die u in de loop van het vorige jaar hebt ontvangen:

Bepaalde bestaansmiddelen, zoals een studiebeurs of kinderbijslag, moet u niet aangeven in uw aangifte.

In 2025 moet u een aangifte (aanslagjaar 2025) indienen met al uw inkomsten ontvangen tussen 1 januari en 31 december 2024.

Ook als u geen inkomsten hebt, moet u een aangifte indienen.

Minderjarig: van zodra u bepaalde inkomsten hebt

U moet enkel een aangifte indienen als u bepaalde inkomsten hebt.  

Als u in 2024 de volgende inkomsten hebt ontvangen, dan moet u deze in 2025 in uw eigen aangifte (aanslagjaar 2025) vermelden:

  • beroepsinkomsten, zoals inkomsten uit een studentenjob
  • en/of bepaalde diverse inkomsten, zoals ontvangen onderhoudsgeld, verenigingswerk, inkomsten uit de deeleconomie ...

Hebt u roerende en/of onroerende goederen? Wie het wettelijk genot heeft over uw roerende en/of onroerende goederen, moet de belastbare inkomsten hieruit aangeven in de eigen aangifte. Meestal zijn het uw ouders die het wettelijk genot hebben.

Hoe dient u uw aangifte in?

Als u enkel inkomsten uit een studentenjob hebt, krijgt u waarschijnlijk een voorstel van vereenvoudigde aangifte met daarin de bedragen die u moet controleren, in plaats van een aangifte die u moet indienen.

Als u begin juni nog niets hebt ontvangen en als u in het vorige jaar inkomsten hebt gehad, dan kunt u gemakkelijk online een aangifte indienen via MyMinfin.

Om geen belangrijke documenten van de FOD Financiën te missen, activeert u uw eBox op www.mye-box.be. U ontvangt dan een melding via mail zodra er een nieuw document beschikbaar is.

Wanneer betaalt u belastingen? 

Dat hangt af van uw inkomsten en van uw persoonlijke situatie.
U betaalt geen belastingen als uw inkomsten onder een bepaald jaarbedrag blijven. Dat plafond verandert jaarlijks en kan hoger zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie (kinderen ten laste, handicap …).

U hebt alleen inkomsten uit een studentenovereenkomst

U betaalt geen belasting als uw bruto belastbaar bedrag (= het bedrag vermeld naast de code 250 op de fiche 281.10) niet meer dan 15.100 euro bedraagt in 2024. 

Dit brutobedrag is alleen van toepassing als u: 

  • geen werkelijke beroepskosten vermeldt in uw aangifte,
  • geen zware handicap hebt.

U hebt ook nog andere inkomsten

Uw totale netto belastbare inkomsten (na aftrek van de kosten) mogen niet meer bedragen dan het basisbedrag van 10.570 euro dat in 2024 is vrijgesteld van belasting.

U overschrijdt het jaarlijkse bedrag

Als u meer verdient dan het jaarlijkse basisbedrag, moet u op het inkomen boven die grens belasting betalen. Die belasting is progressief. Dat betekent dat het percentage van uw belasting stijgt naarmate u meer verdient.  

Uw werkgever heeft al bedrijfsvoorheffing ingehouden

In principe houdt uw werkgever een belasting in, 'bedrijfsvoorheffing' genaamd, op elk loon dat hij betaalt.

Op uw loon als student in 2024 wordt geen bedrijfsvoorheffing ingehouden als:

  • er een schriftelijke arbeidsovereenkomst voor studenten bestaat,
  • u niet meer dan 600 uur werkt in 2024,
  • er geen sociale zekerheidsbijdrage moet betaald worden op uw inkomsten (met uitzondering van de solidariteitsbijdrage).

Als uw werkgever toch bedrijfsvoorheffing heeft ingehouden, kunt u deze (volledig of gedeeltelijk) terugkrijgen via uw aangifte, op voorwaarde dat uw inkomsten onder de grens van de belastingvrije som liggen (totaal netto belastbaar inkomsten tot 10.570 euro voor inkomsten 2024, aanslagjaar 2025).

Als u uw inkomsten niet aangeeft, kan de bedrijfsvoorheffing niet teruggestort worden. U hebt er dus alle belang bij om een aangifte in te dienen!

De sociale zekerheidsbijdragen die uw werkgever eventueel ingehouden heeft, worden niet terugbetaald.

Schatting van uw belasting

Maak een schatting van uw belastingbedrag via Tax-Calc.

Hoe blijft u ten laste van uw ouders?

Om ten laste te zijn van uw ouders, moet u aan verschillende voorwaarden voldoen:

  • Deel uitmaken van hun gezin op 1 januari van het jaar volgend op het inkomstenjaar
    Om ten laste te zijn van uw ouders voor het inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025) moet u dus op 1 januari 2025 deel uitmaken van hun gezin.
    Zelfs als u tijdelijk niet thuis woont door uw studies (u bent bijvoorbeeld tijdens de week op kot), dan wordt u normaal gesproken nog steeds gezien als iemand die deel uitmaakt van het gezin van uw ouders.
     
  • Geen lonen ontvangen die beroepskosten zijn voor uw ouders
    Bijvoorbeeld: u helpt uw ouders tijdens de vakantie in de familieslagerij. Het loon dat u ontvangt is een beroepskost voor uw ouders. U kunt dan niet als ten laste worden beschouwd.
     
  • Uw nettobestaansmiddelen mogen een bepaald bedrag niet overschrijden
    Dat bedrag varieert naargelang uw ouders gezamenlijk of alleen worden belast.

Zie ook