Inkomsten als influencer

Als u ‘geregeld’ op zelfstandige basis promotionele dienstprestaties verricht, bent u btw-plichtig.

‘Geregeld’ betekent dat het niet éénmalig is, maar dat u bijvoorbeeld dagelijks, wekelijks of maandelijks berichten van promotionele aard post waarvoor u vergoed wordt.

In dat geval moet u zich registreren als btw-plichtige. U moet facturen opmaken, btw aanrekenen en doorstorten aan de FOD Financiën en elke maand een btw-aangifte indienen.

U kunt eventueel kiezen voor de vrijstellingsregeling als uw jaarlijkse omzet niet meer bedraagt dan 25.000 euro. U moet dan geen btw aanrekenen en storten en geen btw-aangiften indienen, maar u hebt ook geen recht op btw-aftrek. Zelfs in dat geval moet u zich registreren als btw-plichtige.

Ook voor de personenbelasting is het verrichten van die promotionele dienstprestaties een belastbare activiteit. Het feit dat bedrijven u producten aanbieden of u betalen voor de promotie van hun producten is een gevolg van uw populariteit op sociale media en gebeurt dus in het kader van die rol.

De inkomsten uit promotionele dienstprestaties zijn belastbaar en u moet ze aangeven in uw belastingaangifte, in principe als beroepsinkomen. In uitzonderlijke omstandigheden kunnen die inkomsten als diverse inkomsten beschouwd worden.

Beroepsinkomen of divers inkomen

Beroepsinkomen

In de meeste gevallen worden deze inkomsten als een beroepsinkomen beschouwd. U geeft ze dan aan in het deel 2 van de belastingaangifte onder ‘Baten’ (vak XVIII, code 1650/2650). Ze worden na aftrek van de beroepskosten belast aan het progressief tarief.

Er zijn een aantal feitelijke omstandigheden die de kwalificatie als beroepsinkomen verantwoorden, zoals bijvoorbeeld:

• Als u in geld betaald wordt, gebeurt dat in de regel omdat u veel volgers hebt en dus ook veel posts plaatst. U hebt dan echt een rol als influencer en wordt in die hoedanigheid ook gecontacteerd voor commerciële doeleinden.
• Als u opdrachten krijgt via een agentschap of tussenpersoon, bent u duidelijk georganiseerd voor het verrichten van beroepsactiviteiten.

Divers inkomen

Als het eerder gaat om occasionele inkomsten, zonder dat u daarvoor een ‘organisatie’ opgezet hebt, kunnen die inkomsten gekwalificeerd worden als een divers inkomen. U geeft ze dan aan in het deel 2 van de belastingaangifte onder vak XV ('Diverse inkomsten'), code 1200/2200 ('Winst of baten uit toevallige of occasionele prestaties, verrichtingen, speculaties of diensten'). Ze worden dan in principe afzonderlijk belast aan 33 % na aftrek van eventuele kosten.

Belasting op gekregen producten en diensten

Producten of diensten die u als influencer ontvangt in ruil voor de geleverde reclamediensten zijn ook belastbaar. Het belastbaar bedrag is de normale aankoopwaarde die het goed of de dienst heeft. En dat bedrag vermeldt u dan in uw belastingaangifte als beroepsinkomen of divers inkomen.

Belasting op ongevraagd gekregen producten of diensten

Ook de waarde van die producten is in principe belastbaar (als beroepsinkomen of als divers inkomen) omdat u ze krijgt in uw hoedanigheid als influencer, ook al maakt u er geen promotie voor.

Zelfs als u minderjarig bent, moet u belastingen betalen op uw inkomsten als u netto meer verdient dan de belastingvrije som (10.570 euro voor inkomstenjaar 2024 - aanslagjaar 2025). 

U moet in elk geval een belastingaangifte indienen. Als u jonger bent dan 18 jaar, krijgt u niet automatisch een aangifte. U moet er dan zelf één aanvragen bij uw bevoegde dienst.

Kijk voor meer info over de belastingaangifte van jongeren ook eens op mijneersteaangifte.be.

Als u een eigen inkomen hebt, kan het zijn dat, ook al woont u nog bij uw ouders, zij u niet meer ten laste kunnen nemen. Dat kan namelijk niet meer als uw nettobestaansmiddelen een bepaald bedrag overschrijden Uw ouders verliezen dan het belastingvoordeel voor ‘kind ten laste’.