Comment déclarer des frais de garde d'enfants

Pour bénéficier de la réduction d’impôt, les frais de garde d’enfants doivent être indiqués dans votre déclaration. Une limite s'applique au montant à indiquer dans la déclaration.

  • Pour bénéficier de la réduction d’impôt, les frais de garde d’enfants doivent être indiqués dans votre déclaration. 

    Il s’agit des frais payés l’année passée et mentionnés dans l’attestation que vous avez reçue de l’organisme de garde. Une limite s'applique ensuite au montant à indiquer dans la déclaration.

    Si vous recevez une proposition de déclaration simplifiée ou si vous rentrez votre déclaration en ligne, ce montant est peut-être pré-rempli. Nous vous invitons à le vérifier attentivement.

  • Montant à indiquer

    Le montant à reprendre dans la déclaration est limité à 16,40 euros par jour et par enfant (frais payés en 2024, pour la déclaration 2025).

    Exemple

    Alex a fait garder sa fille deux fois en 2024 : 

    • 4 jours en avril, pour un total de 40 euros (tarif journalier : 10 euros)
    • 10 jours en août, pour un total de 300 euros (tarif journalier : 30 euros)

    En avril, le tarif journalier était inférieur à la limite de 16,40 euros. Alex peut donc reprendre dans sa déclaration la totalité des frais payés : 40 euros.

    En août, le tarif journalier dépassait la limite 16,40 euros. Alex doit donc compter comme ceci : 16,40 euros x 10 (jours) = 164 euros.

    Dans sa déclaration en 2025, Alex indiquera 204 euros (40 euros + 164 euros) de frais de garde d’enfants.

  • Compléter la déclaration

    Vous accédez à votre déclaration ou proposition de déclaration simplifiée en ligne

    Si le montant est pré-rempli, vérifiez-le attentivement. Le montant n’est pas correct ou aucun frais de garde n’est mentionné ? Corrigez-le. 
    Vous pouvez utiliser l’aide en ligne pour calculer le montant à indiquer. 

    Vous pouvez également consulter directement les attestations dont nous avons connaissance. 

    Si vous le souhaitez, vous pouvez ajouter en annexe les attestations manquantes. Vous devez dans tous les cas les conserver (nous pouvons vous les demander plus tard). 

    Vous recevez une proposition de déclaration simplifiée papier

    Si le montant est pré-rempli, vérifiez-le attentivement. Le montant n’est pas correct ou aucun frais de garde n’est mentionné ? Utilisez le formulaire de réponse : indiquez le code « 1384 » et le montant total des frais de garde (en appliquant la limite).

    Vous rentrez une déclaration papier

    Indiquez le montant au code 1384-71 (cadre X) en appliquant la limite.

  • Enfants de moins de trois ans

    Votre enfant a moins de trois ans (au 1er janvier de l’exercice d’imposition) et vous avez des frais de garde pour cet enfant ? Vous devez faire un choix. En effet, pour un même enfant, il n’est pas possible de bénéficier en même temps de l’avantage fiscal pour enfant de moins de trois ans et de la réduction d’impôt pour frais de garde.

    Comment déterminer ce qui est le plus avantageux ?

    Testez les deux situations :

    • directement dans votre déclaration en ligne (via MyMinfin) 
    • ou via notre application Tax-Calc (sans connexion).

    Quels sont les codes à utiliser ?

    Si vous souhaitez bénéficier de l’avantage fiscal pour enfant de moins de trois ans, indiquez le nombre d’enfants concernés à l’un des codes suivants (cadre II) : 

    • en règle générale : 
      • 1038 (nombre d'enfants de moins de trois ans)
      • 1039 (nombre d’enfants de moins de trois ans atteints d’un handicap grave)
    • en cas de coparentalité fiscale  
      • l’enfant est à votre charge 
        • 1054 (nombre d'enfants de moins de trois ans)
        • 1055 (nombre d’enfants de moins de trois ans atteints d’un handicap grave)
      • l’enfant est à charge de l’autre parent 
        • 1058 (nombre d'enfants de moins de trois)
        • 1059 (nombre d’enfants de moins de trois ans atteints d’un handicap grave)

    Si vous souhaitez bénéficier de la réduction d’impôt pour frais de garde, indiquez le montant des frais de garde au code 1384 (cadre X) en appliquant la limite.

    Vous recevez une proposition de déclaration simplifiée ou vous rentrez votre déclaration en ligne ?
    Par défaut, votre enfant est mentionné comme enfant de moins de trois ans pour lequel vous ne demandez pas la réduction d’impôt pour frais de garde. Les frais de garde pour cet enfant ne sont donc pas pré-remplis.

  • Difficultés avec l'attestation

    • Vous n’avez pas encore reçu l’attestation (ou vous l’avez perdue)

      Votre attestation est peut-être disponible dans MyMinfin > Mes documents. Si ce n’est pas le cas, demandez un duplicata à l’organisme de garde (qui peut aussi vous l’envoyer par e-mail).

      Si votre enfant n’a pas participé à la garde, l’organisme ne peut pas vous donner d’attestation. Vous n’avez donc pas droit à la réduction d’impôt, même si vous n’avez pas été remboursé(e).

      Si la garde n’a pas encore eu lieu (par exemple, vous avez payé en décembre dernier un stage qui se déroulera cette année en juillet), l’organisme ne peut pas vous donner d’attestation maintenant et doit attendre la fin de la garde.

      L’organisme de garde ne peut pas non plus vous donner d'attestation tant que les frais ne sont pas entièrement payés. Par ailleurs, si vous terminez de payer cette année, la totalité des frais sera à mentionner dans la déclaration de l’année prochaine.

    • Vous recevez l’attestation trop tard

      Le délai pour rentrer votre déclaration approche et vous n’avez pas encore reçu l’attestation ? N'attendez pas et rentrez votre déclaration à temps. Vous pourrez (faire) corriger votre déclaration par la suite et ajouter les frais de garde.

      Vous avez reçu l’attestation après avoir rentré votre déclaration en ligne ? 
      Jusqu’au 15 juillet, vous pouvez corriger votre déclaration (une seule fois) en ligne. 
      Après le 15 juillet, utilisez le formulaire de contact pour signaler les frais de garde que vous souhaitez ajouter à votre déclaration. Joignez l’attestation à votre demande. 

      Vous avez reçu l’attestation :

      • après avoir rentré votre déclaration papier ?
      • après avoir modifié votre proposition de déclaration simplifiée ?
      • après le délai pour modifier votre proposition de déclaration simplifiée ?

      Utilisez le formulaire de contact pour signaler les frais de garde que vous souhaitez ajouter à votre déclaration. Joignez l’attestation à votre demande. 

      Vous avez reçu l’attestation après avoir reçu votre avertissement-extrait de rôle ? Introduisez une réclamation.

    • L’organisme de garde a fait faillite

      Suite à une faillite, l’organisme de garde ne peut pas vous donner d’attestation ? Comme il s’agit d’un cas de force majeure, vous pouvez quand même mentionner les frais de garde dans votre déclaration. 

      Nous vous conseillons de joindre à votre déclaration tous les documents pouvant prouver que vous avez droit à la réduction d’impôt. Par exemple : 

      • note mentionnant le nombre de jours de garde et le montant total
      • preuve de paiement 
      • document d'inscription de l'enfant
      • preuve de faillite de l’organisme 
      • brochure, capture d’écran du site web etc. montrant que l’organisme est agréé
      • etc.

Voir aussi

Réduction d’impôt pour garde d’enfants