Montants des années précédentes
Les montants liés aux impôts évoluent régulièrement, notamment en fonction de l’indexation. Vous trouverez ci-dessous une liste (non exhaustive) des montants pour les deux derniers exercices d’imposition.
Dividendes
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Dividendes exonérés | 833 euros | 800 euros |
Dons
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Taux de la réduction d’impôt | 45 % | 45 % |
| Plafond du montant annuel des dons donnant droit à une réduction d’impôt | 408.130 euros | 392.200 euros |
Enfants à charge
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Maximum des ressources nettes de l’enfant | 7.290 euros |
3.820 euros
|
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - 1 enfant à charge | 1.920 euros | 1.850 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - 2 enfants à charge | 4.950 euros | 4.760 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - 3 enfants à charge | 11.090 euros | 10.660 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - 4 enfants à charge | 17.940 euros | 17.250 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt – plus de 4 enfants à charge | 17.940 euros + 6.850 euros par enfant à partir du 5e enfant | 17.250 euros + 6.580 euros par enfant à partir du 5e enfant |
| Majoration supplémentaire pour chaque enfant de moins de 3 ans pour lequel des frais de garde n'ont pas été déduits | 720 euros | 690 euros |
| Majoration supplémentaire pour une personne isolée avec un ou plusieurs enfants à charge | 1.920 euros | 1.850 euros |
| Crédit d’impôt pour enfants à charge - par enfant à charge | 550 euros | 530 euros |
Épargne-pension
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Maximum épargné qui donne droit à une réduction d’impôt de 30 % | 1.020 euros | 990 euros |
| Maximum épargné qui donne droit à une réduction d’impôt de 25 % | 1.310 euros (et plus de 1.020 euros) | 1.270 euros (et plus de 990 euros) |
Garde d’enfants
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Montant limite par jour et par enfant | 16,40 euros | 15,70 euros |
Réduction d'impôt pour frais de garde d'enfants
Comment déclarer des frais de garde d'enfants ?
Indemnités pour frais de déplacement domicile-lieu de travail
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Forfait légal (frais forfaitaires) - maximum pour les travailleurs | 5.750 euros |
5.520 euros |
| Forfait légal (frais forfaitaires) - maximum pour les dirigeants d’entreprise | 3.030 euros | 2.910 euros |
| Forfait légal (frais forfaitaires) - maximum pour les conjoints aidants | 5.050 euros | 4.850 euros |
| Déplacement domicile-lieu de travail avec son propre véhicule - indemnité exonérée jusqu’à maximum | 490 euros | 470 euros |
| Déplacement domicile-lieu de travail à vélo - indemnité par kilomètre parcouru de maximum | 0,35 euros | 0,27 euros |
| Déplacement domicile-lieu de travail à vélo - indemnité exonérée jusqu’à maximum | 2.500 euros | / |
Indemnités pour frais de déplacement domicile-lieu de travail
Isolation du toit
Uniquement en Région wallonne
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Taux de la réduction d’impôt des dépenses réelles | 30 % | 30 % |
| Maximum de la réduction d’impôt par habitation | 3.900 euros | 3.740 euros |
Réduction d’impôt pour isolation du toit
Handicap grave
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt pour un contribuable handicapé | 1.920 euros | 1.850 euros |
Jeunes et étudiants
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Uniquement revenus d’un contrat étudiant – montant brut imposable à ne pas dépasser pour ne pas payer d’impôt | 15.100 euros | 14.514,29 euros |
| Si aussi d’autres revenus – revenu net imposable à ne pas dépasser pour ne pas payer d’impôt | 10.570 euros | 10.160 euros |
Mariage et cohabitation
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Maximum du quotient conjugal | 13.050 euros |
12.550 euros |
| Maximum des ressources nettes du partenaire pour bénéficier d’une majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt (lorsqu’une imposition est établie par contribuable pour l’année du mariage) | 3.980 euros | 3.820 euros |
| Maximum des revenus professionnels exonérés par convention lorsqu’un des partenaires est fonctionnaire, autre membre du personnel ou pensionné d’une organisation internationale | 13.050 euros | 12.550 euros |
Mariage et cohabitation
Mariage et cohabitation – règles particulières
Pension alimentaire reçue
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Partie imposable de la pension alimentaire reçue | 80 % | 80 % |
| Enfant mineur - montant de la pension alimentaire à ne pas dépasser, pour éviter de rentrer une déclaration à son nom | 10.570 euros | 10.160 euros |
Pension alimentaire payée
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Partie déductible d’impôt de la pension alimentaire payée | 80 % | 80 % |
Pension alimentaire payée
Pension alimentaire payée à une personne à l’étranger
Personnes à charge autres que des enfants
| Montant par personne à charge | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Maximum des ressources nettes pour être à charge | 3.980 euros |
3.820 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - parent, (arrière-)grand-parent, (demi-)frère ou (demi-)sœur de 65 ans ou plus en situation de dépendance | 5.770 euros | 5.540 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - parent, (arrière-)grand-parent, (demi-)frère ou (demi-)sœur de 65 ans ou plus ayant un handicap grave qui était déjà à votre charge au cours de l’exercice d'imposition 2021 en cette qualité, qu’il soit en situation de dépendance ou non (mesure transitoire) | 7.700 euros | 7.400 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - parent, (arrière-)grand-parent, (demi-)frère ou (demi-)sœur de 65 ans ou plus n’étant pas en situation de dépendance qui était déjà à votre charge au cours de l’exercice d'imposition 2021 en cette qualité (mesure transitoire) | 3.850 euros | 3.700 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt - autres personnes à charge | 1.920 euros | 1.850 euros |
| Majoration de la quotité du revenu exemptée d’impôt – autres personnes à charge ayant un handicap grave | 3.840 euros | 3.700 euros |
Personnes à charge autres que des enfants
Quotité exemptée d’impôt
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Montant de base | 10.570 euros | 10.160 euros |
Ressources nettes
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Minimum fixe des frais forfaitaires à déduire (si rémunérations ou profits) | 550 euros |
530 euros |
| Maximum des ressources nettes - personnes à charge, autres que des enfants | 3.980 euros | 3.820 euros |
| Maximum des ressources nettes - enfants à charge | 7.290 euros |
3.820 euros
|
Revenu cadastral
| Coefficient | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Coefficient d’indexation | 2,1763 | 2,0915 |
| Coefficient de revalorisation | 5,46 | 5,37 |
Un bien immobilier bâti que je n’occupe pas et ne mets pas en location
Location à une personne qui n'utilise pas le bien à des fins professionnelles
Location à une personne qui utilise le bien à des fins professionnelles ou à une personne morale ou une association
Revenus de l’épargne et des placements (revenus mobiliers)
| Types de revenus bruts exonérés d’impôt | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Intérêts des comptes d’épargne règlementés | Premiers 1.020 euros |
Premiers 980 euros |
| Intérêts sur certains prêts conclus par l’intermédiaire d’une plateforme de crowdfunding agréée pour les petites entreprises débutantes | Premiers 16.270 euros | Premiers 15.630 euros |
| Intérêts des entreprises sociales agréées | Premiers 200 euros | Premiers 200 euros |
| Dividendes ordinaires | Premiers 833 euros | Premiers 800 euros |
Revenus de l’épargne et des placements (revenus mobiliers)
Revenus en tant qu'influenceur
| Quotité exemptée d’impôt | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Montant de base | 10.570 euros | 10.160 euros |
Revenus en tant qu'influenceur
Revenus professionnels
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Forfait légal (frais forfaitaires) – maximum pour les travailleurs | 5.750 euros |
5.520 euros |
| Forfait légal (frais forfaitaires) – maximum pour les dirigeants d’entreprise | 3.030 euros | 2.910 euros |
| Forfait légal (frais forfaitaires) – maximum pour les conjoints aidants | 5.050 euros |
4.850 euros |
Taux d’imposition
| Taux | Tranche de revenus pour l’exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Tranche de revenus pour l’exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| 25 % | 0 - 15.820 euros |
0 - 15.200 euros |
| 40 % | 15.820 - 27.920 euros | 15.200 - 26.830 euros |
| 45 % | 27.920 - 48.320 euros | 26.830 - 46.440 euros |
| 50 % | 48.320 - … euros | 46.440 - … euros |
Titres-services et chèques ALE
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Maximum des dépenses pour les titres-services et les chèques ALE ou les chèques-travail de proximité qui rentre en considération pour la réduction d’impôt | 1.790 euros | 1.720 euros |
Titres-services ou chèques ALE
Voitures de société
| Montant | Exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024) | Exercice d’imposition 2024 (année de revenus 2023) |
|---|---|---|
| Minimum de l’avantage imposable | 1.600 euros |
1.540 euros |
| Émission de référence-CO2 pour les véhicules à moteur alimenté à l’essence, au LPG ou au gaz naturel | 78 g/km | 82 g/km |
| Émission de référence-CO2 pour les véhicules à moteur alimenté au diesel | 65 g/km |
67 g/km |